รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ท่านผู้ถือหุ้น บริษัท ทีวีดี โฮลดิ้งส์ จํากัด (มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบของ บริษัท ทีวีดี โฮลดิ้งส์ จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วย กรรมการอิสระ จำนวน 3 ท่าน มีคุณสมบัติครบถ้วนตามข้อกำหนด และมีการปฏิบัติงานตามแนวปฏิบัติที่กำหนดไว้ในกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบ อย่างเป็นอิสระ เที่ยงธรรม เป็นไปตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี สำหรับบริษัทจดทะเบียนของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ในปี 2567 ได้มีการจัดประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ รวมทั้งสิ้น 8 ครั้ง โดยมีรายงานการประชุมของกรรมการตรวจสอบ และจำนวนครั้งของกรรมการแต่ละท่านที่ได้เข้าร่วมประชุม ดังนี้

คณะกรรมการตรวจสอบทุกท่านได้มีการเข้าประชุมครบทุกครั้ง และได้มีการพิจารณาตรวจสอบ สอบทาน และการเชิญผู้บริหาร ผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจสอบภายใน และผู้ที่เกี่ยวข้อง ร่วมประชุมเพื่อการให้ข้อมูลเพิ่มเติมในประเด็นสาระสำคัญต่าง ๆ  รวมทั้งการนำรายงานผลการพิจารณาและข้อคิดเห็น เสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ เป็นประจำทุกไตรมาส สาระสำคัญในการประชุมของคณะกรรมการตรวจสอบ มี ดังนี้

1. การสอบทานงบการเงินและการเปิดเผยข้อมูล

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานงบการเงินรายไตรมาส และงบการเงินประจำปี 2567 ซึ่งผ่านการสอบทานและตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีแล้ว โดยการสอบทานข้อมูลที่เป็นสาระสำคัญ พร้อมคำชี้แจงจากผู้สอบบัญชีเกี่ยวกับการปรับปรุงรายการที่มีผลกระทบต่องบการเงินอย่างมีสาระสำคัญ การประมาณการทางบัญชี ความเหมาะสมของวิธีการบันทึกบัญชี ความถูกต้อง ครบถ้วน เพียงพอต่อการเปิดเผยข้อมูลงบการเงิน และความเป็นอิสระของผู้สอบบัญชี ขอบเขตการตรวจสอบ รวมถึงข้อสังเกตต่าง ๆ ของผู้สอบบัญชี เพื่อสร้างความมั่นใจต่อการจัดทำงบการเงินที่เป็นไปตามข้อกำหนดของกฎหมาย มาตรฐานการบัญชี และมาตรฐานการรายงานทางการเงิน มีความเชื่อถือได้ ทันเวลา และเป็นประโยชน์ต่อผู้ใช้งบการเงิน

2. การสอบทานการตรวจสอบภายในและระบบการควบคุมภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการสอบทานหน้าที่ ความรับผิดชอบ ความเป็นอิสระ และผลการตรวจสอบของผู้ตรวจสอบภายใน โดยการพิจารณารายงานสรุปผลและการติดตามผลจากผู้ตรวจสอบภายในตามแผนการตรวจสอบที่ได้อนุมัติ เพื่อประเมินความเพียงพอ ความเหมาะสม และประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน รวมทั้งพิจารณาผลการประเมินระบบการควบคุมภายในได้ครอบคลุมระบบงานที่สำคัญด้านการควบคุมภายในตามแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO))  และได้มีการรายงานผลการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในให้คณะกรรมการบริษัทฯ ทราบเป็นประจำทุกไตรมาสพร้อมข้อแนะนำที่เป็นประโยชน์เพื่อให้มีการดำเนินการแก้ไขตามรายงานผลการตรวจสอบภายในอย่างต่อเนื่องทั้งนี้สรุปจากรายงาน ระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ มีความเพียงพอและเหมาะสม ไม่พบประเด็นหรือข้อบกพร่องที่มีสาระสำคัญซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อกิจการ

3. การสอบทานการกำกับดูแลกิจการที่ดี

คณะกรรมการตรวจสอบ ได้มีการส่งเสริมและแสดงความคิดเห็นเพื่อให้บริษัทฯ มีการบริหารและการกำกับดูแลกิจการที่เหมาะสมตามหลักธรรมาภิบาลที่ดี มีการสอบทานนโยบายเพื่อส่งเสริมจริยธรรม นโยบายต่อต้านการทุจริตคอร์รับชัน และการติดตามประเด็นผ่านช่องทางการแจ้งเบาะแส และการรับเรื่องร้องเรียนต่าง ๆ  (Whistleblowing) ซึ่งกำหนดให้ส่งถึงประธานคณะกรรมการตรวจสอบโดยตรง นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้ผ่านการรับรองเข้าเป็นสมาชิก จากแบบประเมิน 71 ข้อของคณะกรรมการแนวร่วมปฏิบัติของภาคเอกชนไทยในการต่อต้านการทุจริต (Collective Action Coalition Against Corruption: CAC)  ตั้งแต่ปี 2559 จนถึงปัจจุบัน

4. การสอบทานการปฏิบัติตามกฎระเบียบของหน่วยงานควบคุมดูแลที่เกี่ยวข้อง

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ กฎระเบียบของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายอื่นใดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบริษัท รวมถึงข้อผูกพันที่บริษัทมีไว้กับบุคคลภายนอก ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบไม่พบประเด็นที่เป็นสาระสำคัญในเรื่องการปฏิบัติที่ขัดต่อกฎหมายและข้อกำหนดดังกล่าว

5. การสอบทานรายการที่เกี่ยวโยงกัน หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานและให้ความเห็นต่อการทำรายการระหว่างบริษัทกับบุคคลหรือนิติบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับบริษัท รวมถึงการเปิดเผยข้อมูลของรายการดังกล่าว ตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่ารายการดังกล่าวสมเหตุสมผล บริษัทฯ ดำเนินการตามเงื่อนไขการค้าทางธุรกิจปกติทั่วไป เป็นธรรม และเป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท รวมทั้งรายการที่มีสาระสำคัญได้รับการเปิดเผย และแสดงรายการในงบการเงิน และหมายเหตุประกอบงบการเงินอย่างถูกต้องครบถ้วน

6. การพิจารณาเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีและค่าสอบบัญชี

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาประเมินความเป็นอิสระ ความรู้ความสามารถ และผลการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชีในปี 2567 มีความเห็นว่า ผู้สอบบัญชีมีความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน มีความรู้ความสามารถ และผลการปฏิบัติงานโดยรวมมีคุณภาพอยู่ในระดับที่น่าพอใจ คณะกรรมการตรวจสอบได้มีมติเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อให้ความเห็นชอบและนำเสนอต่อที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น เพื่อพิจารณาอนุมัติค่าสอบบัญชีและแต่งตั้ง นางสาว โสรยา ตินตะสุวรรณ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 8658 และ/หรือ นางสาว เมธาวี ชนะสงคราม ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 12784 และ/หรือ นางสาว นันท์นภัส วรรณสมบูรณ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 7793 และ/หรือ นางสาว สุลลิต อาดสว่าง ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 7517 แห่งสำนักงานบริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด ("DAA") เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ ประจำปี 2567

7. การรักษาคุณภาพของคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบมีการปฏิบัติตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ และพิจารณาทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบให้สอดคล้องกับสถานการณ์ปัจจุบันและหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี เพื่อนำเสนอให้คณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาอนุมัติเป็นประจำทุกปี นอกจากนี้ คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประเมินผลการปฏิบัติหน้าที่ของตนเอง และมีผลการประเมินการปฏิบัติภารกิจได้ครบถ้วนสมบูรณ์ ตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบและได้ใช้ความรู้ความสามารถในการให้ความเห็นและข้อเสนอแนะต่าง ๆ ที่เป็นประโยชน์อย่างต่อเนื่อง ด้วยความเป็นอิสระ อันมีส่วนช่วยเสริมสร้างการดำเนินงานและระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ความเห็นและข้อสังเกตโดยรวม

สำหรับปี 2567 บริษัทฯ มีระบบบัญชีและรายงานทางการเงินที่ถูกต้องเชื่อถือได้ มีการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม มีการกำกับดูแลกิจการที่ดี มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ คณะกรรมการตรวจสอบได้ใช้ความรู้ความสามารถ ประสบการณ์ ความระมัดระวังรอบคอบ ในการปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทฯ อย่างครบถ้วนและเป็นอิสระ ไม่มีข้อจำกัดในการได้รับข้อมูล ทรัพยากร และความร่วมมือทั้งจาก ผู้บริหาร พนักงาน และผู้ที่เกี่ยวข้อง ตลอดจนได้ให้ความเห็นและข้อเสนอแนะต่าง ๆ อย่างซื่อสัตย์สุจริต เป็นประโยชน์ต่อผู้มีส่วนได้เสียทุกฝ่ายอย่างเท่าเทียมกัน